一、居间费收多少是合法的?
在商业交易中,居间费是指买卖双方在交易过程中支付给居间人的费用。居间人通常指的是代理人、经纪人、中介机构等。
(一)居间费的合法范围:
在法律法规层面,对于居间费的收取标准并没有明确规定,而是以双方协商一致为主。因此,只要双方在合同中约定了合理的居间费,且该费用不违反法律法规和公序良俗,那么就可以认为是合法的。通常情况下,居间费的合理范围应在合同总金额的2%-5%左右。
(二)在收取居间费时,做好这三点,才能够受到法律保护:
1、业务一定要真实,确保四流合一
居间合同受法律保护的前提条件是你的居间业务一定是要真实的,你的居间行为是合法的。
2、收费标准符合行业常理
居间费收费标准必须符合行业的常理,也就是行规一般是合同总价的2-5个点。
如果一家公司一年内有1000万元的业务,其中800万元都是居间服务费,这种情况很明显就不符合常理。
3、合理的支付方式
居间费的支付方式应该是合理的,通常分为三个阶段进行支付。
具体来说,第一个阶段是在签订合同时支付一部分定金或预付款;第二个阶段是在主体完工时支付中期款项;第三个阶段是在竣工验收合格后支付尾款。如果居间费的金额较大,也可以根据实际情况增加支付阶段,以降低资金压力和风险。
同时,为了确保居间费的合法性和合理性,需要在合同中明确约定费用的金额、支付方式、支付时间等细节内容,并保留好相关证据,以避免日后出现纠纷。
二、大额居间费如何进行税务筹划?
居间费属于劳动报酬所得,居间人与支付报酬的单位不存在雇佣与被雇佣的关系,所以应该按照劳务报酬所得(20%-40%)缴纳个税。劳务报酬的预扣税率表
比如居间人收到200万的居间费,就需要缴纳:2000000*(1-20%)*40%-7000=633000元个人所得税。由此可见,居间费所需承担的税费是相当高的,因此,针对大额居间费进行税务筹划非常重要。给大家整理了以下是一些可用的筹划方法:
(一)付款方要求开普票
这种情况下,有两种比较好的方式去开普票:
1、自然人代开方式:
即个人拿着合同、流水等资料,在有税收优惠政策地税局进行开票,这种方式可以开具1%的普票,可以按经营所得申报个税,核定后的个税仅0.5%左右,综合税负在2%左右。比按劳务报酬所得申报个税省太多了!
2、采用个体工商户收款开票:
目前国家正在推行个体户减免政策,所以还可通过成立个体户的方式去收款开票,并且个体户可以开1%、3%的普票或专票。
可以在特定的税收园区,注册个体户,个体户就可以享受园区的核定政策。综合税负大概2%左右,如果月销售额在10万内,还可以免增值税,综合税负更低。100万居间费,也就是缴纳2万左右的税。
所以,根据实际情况去选择有优惠政策地去操作开票,更有优势。
(二)付款方要求开专票
如果付款方要求只要是专票就行,不限制专票点数,这种情况下,有三种比较好的方式去开专票:
1、采用个体工商户收款开票:
如果是数额不高的居间费(500万以内),可以直接使用上面说的注册个体户的方式。
可以开1%或3%的专票,综合税负也不会很高。
2、通过灵活用工平台方式:
居间费都是属于中间人的模式,一般跟付款方都不是劳动合同的关系,可以使用灵活用工平台方式合作,灵活用工平台可以给付款方提供6%的专票,个税按经营所得申报,综合税负7%左右。
3、总部经济返还方式:
一般做工程项目居间都很高,超过千万或者上亿,所以个人收数额较大的居间费时,可以在一些有税收扶持的园区,成立一家有限公司去接这笔居间费,然后开具6%专票。
在经济扶持的地区成立有限公司,会有相应的所得税与增值税扶持奖励给到企业,比例一般是80%-90%,也是非常的有优势的。
通过以上方式降低税负的前提,要求业务必须是真实的,所有财税规划的前提是,事前规划,事前搭好业务框架;是以真实业务为依托,具备完整的“四流合一”,从而合规合法的享受税收优惠。
居间人在选择解决方式的时候可根据自己的情况和企业情况,选择合适的解决方式。
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